Csongrád-Csanád Vármegyei Iparszövetség

A kata adózási forma esetleges visszavezetése a napokban ismét napirendre került, ami hosszabb távon a vállalkozók lakáshitelhez jutási esélyeit is javíthatja. A 2022-es kata-szigorítás után sok egyéni vállalkozó került át átalányadózásba, ami több esetben csökkentette a bankok által figyelembe vehető igazolt nettó jövedelmet. Ez közvetlenül hatással lehetett az elérhető hitelösszegre és a hitelképességre is – derül ki a money.hu friss elemzéséből.

Kata vs. átalányadó: a hitelbírálatban is számít a különbség

Az átalányadózás sok szabadúszó és egyéni vállalkozó számára nemcsak nagyobb adminisztrációs terhet, hanem kedvezőtlenebb hitelbírálati megítélést is jelenthet. Ennek oka, hogy a bankok az átalányadózásban a bevételt költséghányadokkal csökkentve veszik figyelembe, így a hitelbírálat során számított jövedelem gyakran alacsonyabb a tényleges pénzmozgásnál.

A kata esetleges visszavezetése – megfelelő feltételek mellett – egyszerűbben értelmezhető jövedelemstruktúrát adhatna a bankoknak. Ez növelhetné azoknak a vállalkozóknak az elérhető hitelösszegét, akik stabil bevétellel rendelkeznek, de jelenleg az adózási forma miatt kevesebb igazolt jövedelmet tudnak kimutatni.

Hogyan számolnak jelenleg a bankok kata esetén?

A lakáshitelezésben a bankok többsége hasonló logikát követ: kata esetén a NAV által igazolt jövedelem – jellemzően a bevétel 60 százaléka – képezi a számítás alapját, amelyet 12 hónapra osztanak vissza. Ettől mindössze egy-két bank gyakorlata tér el.

„Minden olyan szabályozási változás, amely növeli a bevétel bankok számára is elfogadható részét, javíthatja a hitelképességet. Ugyanakkor a bankok kockázatkezelése továbbra is biztonsági szűrőn keresztül értékeli majd a számokat: a papíron megemelkedett jövedelem mögött valós, fenntartható pénzügyi stabilitást kell látniuk” – hangsúlyozta Garam Dániel, a money.hu hitelszakértője.

A pozitív hatás csak később jelenhet meg

Még kedvező jogszabályi döntés esetén sem várható azonnali fordulat a hitelbírálatban. A magasabb igazolt jövedelem legkorábban a 2026-os adóév lezárása után, vagyis 2027-ben jelenhet meg a banki számításokban, akkor is jellemzően csak törtidőszakra.

A korábbi tapasztalatok alapján a banki gyakorlatok között ráadásul ebben is jelentős eltérések lehetnek. Egyes pénzintézetek várhatóan vegyesen számolhatják az átalányadós és a katás időszak jövedelmét, ami átmenetileg bonyolíthatja a hitelbírálatot. A teljes évre vonatkozó, egységesen elfogadott katás jövedelem legkorábban a 2028-as adóévben válhat általánossá.

A kata visszavezetése tehát érdemi segítséget jelenthet a vállalkozók lakáshitelhez jutásában, de a hatás nem egyik hónapról a másikra jelenik meg. A bankok továbbra is a jövedelem fenntarthatóságát, a szabályozási kiszámíthatóságot és az ügyfél valós pénzügyi stabilitását vizsgálják majd, ezért a változás várhatóan fokozatosan épülhet be a hitelezési gyakorlatba.

Forrás: mfor.hu